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解读 |《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》


来源:微信公众号 受益所有人 

1月26号,中国人民银行官网发布了反洗钱局关于印发《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》的通知,以下简称《指引》,《指引》共五章,三十六条,从评估内容、流程和方法、结果运用和管理等方面,为提升金融机构反洗钱工作有效性起到了更好的指导作用。

本文从《指引》发布的背景分析、时间要求、发展过程及自评估的内容展开进行解读,希望可以帮助读者更好的理解,详情如下:

一 、《指引》印发的背景分析

1.有助于加快反洗钱工作向“风险为本”转型

  金融行动特别工作组(FATF)在其发布的《新40项建议》中,首次将“风险为本”方法写入“建议1(评估风险与适用风险为本的方法标准)”,明确地提出“风险为本”是打击洗钱和恐怖融资的有效方法,要求各国应当开展国家洗钱风险评估工作。
  为此,金融机构洗钱与恐怖融资风险自评估工作是金融机构做好反洗钱与反恐怖融资的基础。在金融机构向风险为本原则转型的过程中,洗钱风险评估的标准、形式在不断演变,但不断实践风险为本的工作理念这一方向没有改变。自评估是金融机构在监管要求的框架下,按照“风险为本”的原则,自我识别风险、自我评估风险、自我控制风险的活动,其本质是自我管理风险、自我缓释风险的过程,所以《指引》是继《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》之后继续推进“风险为本”的又一项反洗钱政策。

2.有助于开展反洗钱监管

  反洗钱检查工作前,监管机构检查人员需要通过审核被查机构的自评估报告,或发起一次简化的风险评估,根据审核或评估的结果确定现场检查的重点范围,确定检查时间,选择检查程序等。反洗钱自评估的结果将是监管机构检查的重点范围,所以及时修正金融机构评估出的风险漏洞和薄弱环节,降低金融机构剩余风险就会显得尤为重要。《指引》中还指出中国人民银行将法人金融机构洗钱和恐怖融资自评估开展情况及结果运用情况作为反洗钱监管重点。

二、 自评估工作的时间要求

1.法人金融机构应于2021年12月31日前制定或更新本机构洗钱和恐怖融资风险自评估制度,以符合《指引》的总体要求,并于2022年12月31日前完成基于新制度的首次自评估。 

2. 原则上自评估的周期应不超过36个月,固有风险或剩余风险较高或以上,自评估周期应不超过24个月

三、 《指引》的发展过程

1. 政策发展过程
  • 《金融机构反洗钱监督管理办法(试行)》(银发﹝2014﹞344号)

  • 《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引(试行)》(银反洗发﹝2018﹞19号)

  • 《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险评估管理办法(试行)》(银反洗发﹝2018﹞21号)

  • 《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》(银反洗发﹝2021﹞1号)

2. 政策发展特点

  • 评估的主体,从监管部门转移到金融机构,强调了金融机构的主观能动性。

  • 评估的维度,更难评估,主观性更强,更考验机构对风险的认识。

  • 控制措施有效性评估增加的特殊控制措施部分也强调了与固有风险的映射关系,体现了风险为本的原则。 

四、《指引》自评估内容

法人金融机构洗钱风险自评估包括固有风险评估、控制措施有效性评估、剩余风险评估。
1. 固有风险评估
1) 含义:固有风险评估反映在不考虑控制措施的情况下,法人金融机构被利用于洗钱和恐怖融资的可能性。
2) 内容:
  • 地域环境;
  • 客户群体;
  • 产品业务(含服务);
  • 渠道(含交易或交付渠道)。
2. 控制措施有效性评估
1) 含义:控制措施有效性评估反映法人金融机构所采取的控制措施对管理和缓释固有风险的有效程度
2) 内容:
  • 对反洗钱内部控制基础与环境的评价
  • 对法人金融机构整体洗钱风险管理机制有效性的评价
  • 对不同地域、客户群体、产品业务、渠道有特殊控制措施
3. 剩余风险
1) 含义:通过固有风险与控制措施有效性二维矩阵方式计算,进而对尚未得到有效管理和缓释的剩余风险进行评估。
2) 计算方法:矩阵对照计量剩余风险方法


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4. 报告结构

1) 分类因素评价与评级(例:对某一类地域固有风险的总体评价、风险点剖析和评级)
2) 维度因素评价与评级(例:地域风险评价与评级)
3) 整体方面评级(例:整体固有风险评级)
4) 对机构整体固有风险的总体评价和主要风险点剖析、对机构整体洗钱风险管理措施有效性的评价 ,及主要缺陷。

本次新指引的出台,是监管机构继续推行“风险为本”原则的又一次实践。在2021年底之前完成制度修订,2022年底之前完成自评估,时间是相对充分的。金融机构可以利用这个机会,让金融机构各个业务条线参与其中,在完成自评估工作的同时,提高金融机构从业人员对风险认识和判断,培养反洗钱意识,逐步提升金融机构洗钱风险评估和管理能力。


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